Antes del presupuesto y de todos los problemas fiscales que afrontábamos, mi marido y yo escribimos nuestros testamentos, una tarea sencilla en comparación con nombrar un albacea.
Suena simple, pero elegir uno fue tan difícil como elegir padrinos para nuestros dos hijos, aunque solo fuera porque Andrew y yo éramos albaceas del testamento y nos dimos cuenta de la enorme carga que podíamos poner sobre los hombros de otro miembro de la familia.
Al principio, elegir uno parecía fácil. Si muero primero, Andrew arreglará las cosas y viceversa.
Nuestro abogado luego preguntó qué pasaría si ambos muriéramos juntos. ¿A quién nombraríamos como albaceas para ordenar nuestro patrimonio y cuidar de nuestros hijos? Una decisión más difícil.
¿Cómo elegir a la persona o personas adecuadas? Escribe Ruth Jackson-Kirby. Serían los encargados de cumplir nuestros deseos después de nuestra muerte.
¿Qué pasaría si tanto nosotros como los niños muriéramos? Una situación extrema a considerar y un escenario desalentador en el que se adentrará nuestro contratista. Esto se quedó con nosotros.
¿Cómo elegir a la persona o personas adecuadas? Serían responsables de implementar nuestros deseos después de nuestra muerte, administrar nuestra propiedad, vender todo y transmitir cosas a nuestros herederos.
Por un lado, usted quiere a alguien que haga el trabajo correctamente y no cause más malestar en una situación que ya es emocional. Por otro lado, si observamos las ocupadas vidas de nuestras familias, nos damos cuenta del peso de la responsabilidad.
Si a esto le sumamos el hecho de que el número de contratistas demandados por beneficiarios descontentos aumentó un 21 por ciento el año pasado, el papel se vuelve aún menos atractivo.
Según una investigación de TWM Solicitors, familias furiosas llevaron a los albaceas a los tribunales, alegando que no habían actuado en su mejor interés o que su negligencia había dañado el valor de la propiedad.
Pero volvamos a qué hace exactamente un albacea.
Los deberes no deben tomarse a la ligera: las responsabilidades del albacea incluyen vender propiedades, calcular y pagar el impuesto a la herencia, saldar las deudas dejadas por el difunto y garantizar que los herederos reciban su herencia.
Si se equivoca, podría verse personalmente responsable del impuesto a la herencia no pagado durante una amarga disputa familiar o, como es cada vez más común, en los tribunales.
Hemos escuchado historias de albaceas que descubrieron deudas contraídas por el difunto después de que se dividió todo el patrimonio, dejándolos con la opción de saldar la deuda ellos mismos o recuperar el dinero de sus familiares. O albaceas que han tirado la toalla y designado abogados para que actúen en su nombre por presiones de los beneficiarios y disputas familiares.
Los retrasos en las herencias en los últimos años han provocado que algunos albaceas paguen impuestos sobre la herencia de su bolsillo porque la factura vencía antes de que se concediera la herencia. Luego tendrán que devolver el dinero de la herencia. “El nombramiento de un albacea debe realizarse después de buscar asesoramiento profesional”, afirma Caroline Foulger, socia y responsable de clientes privados de TWM Solicitors.
“Elija al contratista equivocado y fácilmente pueden surgir costosas disputas”.
Si le han pedido que sea albacea o se pregunta a quién elegir, es importante comprender lo que implica, ya que muchos no se dan cuenta de lo que están emprendiendo.
“El albacea es responsable de garantizar que los deseos del testamento se cumplan después de su muerte”, dice Kieran Osborne, director ejecutivo de la firma de planificación patrimonial Squiggle Consult. También se puede exigir a los albaceas que administren el patrimonio del difunto hasta su venta. Esto puede significar limpiar el contenido, asegurarlo y mantenerlo.
“A veces, incluso tareas simples como pagar a los beneficiarios pueden ser más complicadas de lo esperado: confirmar la identidad del beneficiario, verificar si hay quiebra o verificar que los datos bancarios sean correctos”, dice Jade Gani, directora ejecutiva de Circe Law.
“Ser albacea de un testamento puede ser una tarea ingrata”, dice Foulger. “El mayor riesgo para los beneficiarios y los propios contratistas puede ser tan simple como la falta de comprensión de las expectativas o la falta de tiempo para abordar los asuntos de manera adecuada y efectiva”.
Si los herederos sienten que el albacea no hizo un buen trabajo, pueden surgir conflictos y divisiones en la familia.
Los contratistas también pueden perder dinero si cometen errores. Por ejemplo, los errores en el cálculo del impuesto a la herencia pueden llevar a que la HMRC exija al albacea que liquide las facturas impagas en años futuros.
“Los contratistas son personalmente responsables de todos los aspectos de la administración. Uno de los más técnicos es la necesidad de declarar el estado fiscal de la herencia; informar a HMRC el valor exacto de todos los activos y cualquier obsequio vitalicio relevante, y reclamar todos los alivios, exenciones y asignaciones relevantes”, dice Foulger.
Pero no tiene por qué ser una pesadilla, argumenta Osborne, quien añade: “Puede ser una responsabilidad difícil, pero no tiene por qué ser terrible. Para alguien que está organizado y se comunica bien, esto suele ser factible, especialmente con el apoyo adecuado.
Aquí, los expertos ofrecen consejos sobre cómo asumir sin problemas el papel de contratista.
Asegúrese de que el contratista tenga algo que ganar al hacer su trabajo, dice Caroline Foulger de TWM Solicitors. “En muchos casos, alguien elige un albacea que no tiene ninguna intención de heredar su testamento de ninguna manera. En tales casos, le piden a la persona que pase meses de arduo trabajo, estrés e incluso discusiones sin compensación”.
La falta de diligencia de un contratista puede costar miles de dólares a los beneficiarios, y potencialmente a los propios contratistas. Si es contratista, tenga cuidado al vender artículos. Es bastante común ver desacuerdos entre albaceas y familiares sobre cómo y cuándo venden activos.
“Si un contratista vende acciones cuyo precio luego aumenta, podría generar disputas. Lo mismo puede suceder si un contratista vende una propiedad durante una crisis”, afirma Fougler.
“Presentar el mercado en el momento oportuno es una tarea imposible, pero lamentablemente algunos herederos lo ven como parte del trabajo del albacea”.
Gary Rycroft, socio de Joseph A Jones and Co Solicitors LLP, dice que es una locura asumir este puesto sin buscar asesoramiento legal.
“Si el ejecutor es sólo un pequeño beneficiario o ningún beneficiario, si el ejecutor da un paso en falso, todavía puede ser personalmente responsable de su error”, dice.
“Contar con asesoramiento jurídico también puede aliviar la carga de la responsabilidad personal, y los costes legales los cubre el patrimonio. “Si el albacea solicita asesoramiento jurídico formal, puede ser considerado responsable de cualquier error y, de hecho, confiar en la póliza de seguro del abogado para cubrir cualquier pérdida o reclamación”.
Las empresas de planificación patrimonial pueden ofrecer varios niveles de asistencia a los albaceas, que van desde asesoramiento gratuito hasta cálculo de números e impuestos y administración completa del patrimonio, en la que el albacea puede renunciar a gran parte de su responsabilidad.
“También es útil que la persona que hace el testamento considere el trabajo que deja a los albaceas. Tener instrucciones claras en su testamento y acceso a asesoramiento profesional puede hacer que el proceso sea más sencillo.
“A la hora de elegir un contratista, vale la pena elegir una persona de confianza, que sea organizada, confiable y capaz de abordar cuestiones financieras y legales. No se trata sólo de su relación con usted, sino también de su capacidad para gestionar lo que puede ser una tarea que requiere mucho tiempo. A menudo es aconsejable nombrar un suplente.
“Además, si designa a más de un contratista, considere si se sumarán. Las disputas entre ellos pueden causar problemas o retrasos.
Haga un testamento claro y válido, aconseja Jade Gani de Circe Law. Si desea hacer la vida más fácil a sus albaceas, comience con un testamento válido y actualizado y luego continúe dejando información clara sobre sus cuentas y activos.
“Será útil anotar números y valores de cuenta detallados, pero tenga cuidado de no proporcionar contraseñas o PIN”, afirma.
“Si utiliza los servicios de un contable, asesor financiero u otro especialista, conserve sus datos junto con sus documentos personales. Cuanto más organizado esté, más fácil será para sus contratistas.
¿Qué pasa con nuestra decisión? Andrew y yo decidimos confiar nuestro cuidado a profesionales si todos moríamos. Nuestros abogados actuarán como nuestros albaceas y donarán todo a la caridad.
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